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怀远县人民政府关于印发怀远县县级预算管理办法等文件的通知 怀政秘〔2019〕15号

发表于:2019-06-05 17:22 来源:怀远县政府(办公室) 作者: 阅读次数:

各乡、镇人民政府,县政府各部门、各直属机构:

《怀远县县级预算管理办法》《怀远县财政专项资金管理办法》《怀远县乡镇资金调度管理办法》《怀远县县级财政性资金存放管理实施办法(试行)》已经县十七届人民政府第39次常务会议审议通过,现印发给你们,请认真贯彻执行。

201965        

(此件公开发布)

怀远县县级预算管理办法

第一章 

第一条 为深化预算管理制度改革,构建全面规范、公开透明的预算制度,根据《中华人民共和国预算法》《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》(中发〔201834号)、《安徽省人民政府关于贯彻落实国务院深化预算管理改革决定的实施意见》(皖政〔201526号)和《安徽省人民政府办公厅关于进一步加强财政资金管理制度建设的指导意见》(皖政办〔201629号)等文件要求,结合实际,制定本办法。

第二条 预算管理坚持问题导向、改革创新、立根固本、权责匹配的原则,突出预算管理全程覆盖、提高绩效、公开透明、责任追究四大着力点,构建预算管理流程管控机制,切实保障财政资金使用安全、规范、高效。

第二章 预算编制

第三条 县财政部门在县政府领导下,具体负责县本级预算管理工作。预算单位作为预算主体,负责本单位预算草案编制、组织预算执行并对执行结果负责。审计部门负责对预算执行和预算管理活动进行审计,并依据相关法律、法规对违法、违规行为进行处理。

第四条 预算由预算收入和预算支出组成,包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算。

第五条 预算编制遵循统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡原则。县财政部门结合工作需要,提出年度部门预算编制的具体要求。

收入预算编制,应与经济社会发展相适应,与财政政策相衔接不得隐瞒、少列,确保政府收入全部列入预算。

支出预算编制,坚持勤俭节约原则,严格控制一般性支出。一般公共预算支出编制,坚持统筹兼顾原则,在保证基本公共服务合理需要的前提下,优先安排县委、县政府确定的重点支出政府性基金预算支出编制,坚持以收定支原则,按基金项目编制国有资本经营预算支出编制,坚持收支平衡原则,不列赤字,并安排资金调入一般公共预算社会保险基金预算支出编制,坚持收支平衡原则,按照统筹层次和社会保险项目分别编制。

 加大政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算的统筹力度。政府性基金预算中统筹使用的资金列入一般公共预算对其他政府性基金预算安排支出的项目,一般公共预算不再安排或减少安排。完善国有资本经营预算制度,逐步提高国有资本收益上缴比例,并加大国有资本经营预算资金调入一般公共预算的力度,更多用于保障和改善民生。

第七条 建立预算编制与结转结余资金管理相结合机制,对结转结余规模较大的预算单位,适当压减预算额度。

第八条 实行中期财政规划管理制度,强化中期财政规划对年度预算的约束,各部门规划中涉及财政政策和资金支持的,要与中期财政规划相衔接。

第九条 建立财政专项资金项目库,作为安排财政专项资金的依据执行随机申报集中审核、定期评估、动态调整制度。

第十条 规范年度预算编制程序。预算单位按照轻重缓急原则,从项目库挑选项目,编报项目支出预算提供政策依据、资金规模、使用范围、绩效目标、执行期限等相关资料,通过预算评审论证后,纳入本级预算草案。

第十一条 实施预算评审论证制度。成立由人大代表、政协委员和相关领域专家组成评审组,对申报单位为推进经济社会改革和发展、完成特定工作任务或实现特定事业发展目标,在一定时期内具有专门用途的项目支出预算实施评审论证评审结论作为预算安排的重要参考依据。未经评审论证或评审未通过的项目,不予安排预算资金。

第十二条 县本级预算草案应提交县政府常务会议集体研究审定,在法律规定的时间内提交县人民代表大会审议批准。依法定权限作出决定或制定行政措施,涉及增加或减少财政收支的,应在预算批准前提出并在预算草案中作出相应安排。

第十三条 预算经县人民代表大会批准后,县财政部门应当在20日内向各部门批复预算。各部门应当在接到县财政局批复的本部门预算后15日内向所属各单位批复预算。

第三章 预算执行

第十四条 经县人民代表大会批准的预算,非经法定程序不得调整。

强化单位预算管理,依法组织收入严格按照预算安排支出,采取有效措施节约资金,提高资金使用效益。

第十五条 实行专项资金项目管理制度。制定财政专项资金管理办法,对专项资金的管理职责、资金使用、结余结转、绩效评价等相关方面做出具体规定。主管部门根据需要会同财政部门制定单项资金管理办法,进一步明确政策目标、部门职责分工、资金用途、补助对象、分配办法、执行期限、绩效管理、监督检查等具体内容

第十六条 本级预算资金需进行二次分配的,主管部门应在部门预算批复1月内,会同财政部门提出具体的资金分配方案或计划,向县政府提交书面报告,县财政部门审核、签署书面意见,报县政府批准630日前分配下达逾期未下达的,全部收回预算。上级补助资金,未明确具体项目需要二次分配的,主管部门应在收到文件之日起30日内会商财政部门提出资金分配方案,按程序报县政府审批。

第十七条 建立跨年度预算平衡机制一般公共预算执行中出现超收,只能用于补充预算稳定调节基金出现短收,通过削减支出、动用预算稳定调节基金、调入政府性基金及国有资本经营预算等其他预算资金来实现平衡采取上述措施后仍不能实现平衡,通过向省政府申请临时救助实现平衡,并在下一年度预算中归还。

第十八条 实行预算资金国库集中收付制度。各项行政事业性收费、罚没收入实行收缴分离罚缴分离及时足额缴入国库或财政专户。涉及基本建设投资或政府采购支出的,严格执行基本建设制度和政府采购制度。凡纳入国库集中支付的财政性资金,应按照直接支付授权支付的规定,通过转账方式和公务卡结算。

第十九条 建立资金申报身份识别制度。落实财政资金部门联审机制,完善财政资金审核拨付程序及财政涉企项目资金管理信息系统项目信息,联审比对补助对象工商信息、税务信息、外贸信息等信息。企业补助资金统一使用企业法人组织机构代码通过涉企项目资金管理系统组织申报补助个人资金以打卡方式发放,确保做到发放精准、对象真实、数据可查。

第二十条 完善财政存量资金定期清理机制严格清理盘活财政存量资金一般公共预算结余资金和未做具体规定且连续结转两年及以上的资金,一律收回补充预算稳定调节基金;政府性基金结转规模超过该项基金收入30%的部分,补充预算稳定调节基金。加大财政存量资金实时清理力度,对执行进度较慢的本级预算资金和上级专项转移支付资金,采取收回、调整用途等方式统筹使用。

第二十一条 加强政府债务管理措施。健全规范政府举债融资机制,实行政府债务规模限额控制,除由省政府统一在限额内发地方政府债券以外不得以任何方式新增政府债务。

第四章 预算调整

第二十二条 预算单位在预算执行中非因特殊情况不得提出追加支出预算申请,因特殊情况确需追加的原则上部门年度预算之内按规定程序,通过调整结构解决;不能解决的,按程序在下一年度部门预算中申报。

第二十三条 预算执行中,因机构、人员变动、政策性调资等涉及基本支出指标变动的,按上级及我县有关工资、津补贴政策以及预算供给政策统一安排。

第二十四条 因国家政策调整或防汛、抗旱、救灾、防疫等难以预见的重大因素,必须追加支出的,由主管部门按程序向县政府提出申请,经县财政部门审核报县政府审批后,从县本级预备费中安排。

第二十 动用预备费按照下列权限和程序办理:

(一)50万元以下(含50万元)的,由县财政部门提出审核意见,报县长或常务副县长审批。

(二)50万元以上的,由县财政部门提出审核意见,县长办公会议议定后,县长或常务副县长签批。

(三)涉及三重一大事项的大额资金安排按程序提交县政府常务会议集体研究决定。 

第二十 预算执行中,对确需实施的项目而年初预算未安排或未足额安排主管部门以书面形式向县政府提出调整预算申请提供政策依据、资金规模、使用范围、绩效目标等相关资料,经县财政部门审核后,编入预算调整草案,报县政府常务会议集体研究审定,提请县人大常委会审议批准。

第二十 非因特殊情况,上半年不得提出追加支出预算的申请。

第五章 预算监督

第二十 预算实施过程中,各部门、各单位依法接受县人大常委会的监督,按照法定程序向县人大常委会报告预算执行情况、预算调整事项等。  

第二十 严格执行财政资金公开公示制度。除涉密信息外,财政资金要做到预算、分配、监督全过程公开。预算单位落实公开主体责任,在规定时间内主动公开预决算,逐项公开项目申报指南、项目管理办法、项目分配结果、绩效评价情况等信息。审计部门要依法公开财政资金审计结果等信息。

第三十条 加强预算绩效评价管理工作,推进预算部门绩效自评全覆盖。逐步强化绩效评价结果运用,将绩效评价结果作为预算资金安排的重要依据。

第三十 强化预算执行监督,督促各部门、各单位规范管理,保证财政资金使用安全高效。对监督检查中发现的问题,依据《财政违法行为处罚处分条例》《安徽省财政监督条例》等予以处理。

强化财政资金审计监督,对重点部门、单位和重大专项资金实行定期轮审,实现财政资金立项、审核、分配、使用、绩效情况全程监督。

第六章 

第三十 本办法自公布之日起施行原有相关规定与本办法不一致的按本办法规定执行

第三十 本办法由县财政局负责解释。

怀远县财政专项资金管理办法

第一章 

第一条 为加强和规范财政专项资金管理,提高财政专项资金使用效益,发挥财政专项资金的导向和激励作用,根据《中华人民共和国预算法》《安徽省省级财政专项资金管理办法》(皖政办〔201429号)、《中共怀远县委办公室怀远县人民政府办公室关于进一步加强财税工作的意见》(怀办发〔201818号)等法律和文件,结合我县实际,制定本办法。

第二条 办法所称财政专项资金以下简称专项资金是指为适应经济社会改革和发展要求完成特定工作任务或实现特定事业发展目标由各级财政部门安排的,除机关事业单位日常经费以外,在一定时期内具有专门用途,实行项目管理的资金。包括上级转移支付和本级财政预算(包括一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算安排的各类专项资金。其中:中央、省、市级财政安排的专项资金统称上级专项资金,县本级财政安排的专项资金统称本级专项资金。

第三条  本办法专项资金的管理职责、预算编制、预算调整、预算执行、财政存量资金清理盘活、绩效评价和监督等相关方面做出具体规定,适用于县级业务主管部门及使用专项资金的其他单位、社会组织、企业和个人。

第四条  专项资金管理应遵循依法设立、权责明晰、统筹兼顾、公开透明、科学规范、注重绩效、跟踪监督原则。

第二章 专项资金管理职责

第五条  县财政部门、业务主管部门、审计部门按照职责分工,相互配合,共同做好专项资金的管理和监督工作。

第六条  县财政部门履行以下专项资金管理职责:

(一)研究制定专项资金管理文件,会同县级业务主管部门建立健全专项资金具体管理制度;

(二)建立、管理专项资金项目库,审核项目实施方案和专项资金分配方案;

(三)设立、调整和撤销专项资金等事项,并按规定程序报县政府审批;

(四)向县政府提出各专项资金预算安排建议,组织预算评审,办理项目支出预算的编制、批复和执行;

(五)监督管理专项资金支出事项,对专项资金的管理和使用情况进行检查;

(六)实施绩效评价组织开展绩效管理工作;

(七)组织专项资金执行期届满或被调整或撤销后的资金清算、清理以及其他相关管理工作;

)法律、法规、规章规定的其他职责。

第七条  县级业务主管部门应对本部门管理的专项资金履行以下职责:

(一)承担专项资金管理使用的主体责任,对本部门使用的专项资金承担直接责任;

(二)会同县财政部门建立健全专项资金管理制度,建立专项资金绩效目标,制定管理流程,明确责任主体,规范资金管理;

(三)负责项目入库申报工作,按预算管理要求编制专项资金项目支出预算;

(四)按规定向社会公示专项资金使用范围、申报条件及流程等;

(五)配合县财政部门组织项目评审负责项目公示,管理使用专项资金;

(六)配合审计机关或其他部门对专项资金的管理使用情况进行监督和检查;

(七)对专项资金进行财务管理和会计核算,按规定向县财政部门报送专项资金使用情况,并对执行情况进行自查;

(八)对专项资金进行财务管理和会计核算,按规定向县财政部门报送专项资金使用情况,并对执行情况进行自查;

(九)组织项目绩效自评,并向县财政部门或有关部门报送自评结果,对有公示要求的项目进行评价结果公示;

(十)法律、法规、规章规定的其他职责。

第八条  县审计部门负责对专项资金的筹集、管理、使用及效益情况进行审计监督,加强专项资金的延伸审计力度,对发现的问题提出整改要求。

第三章 专项资金预算编制

第九条  县本级专项资金支出预算由业务主管部门编制,经县财政部门审核后,报县政府批准,按照规定程序报县人民代表大会审查和批准。

第十条  县财政部门设立项目库,作为安排本级专项资金的依据。项目库执行随机申报集中审核、定期评估、动态调整制度未纳入项目库的项目,不予安排资金。

业务主管部门按照县委、县政府部署,结合工作实际谋划拟实施项目项目分为建设类、采购类、补贴类、专项经费类、其他类等类别),编制项目实施方案包括项目设立依据、工作重点、项目绩效、主要内容等要素)。县财政部门分类整理集中评审后,纳入项目储备库。实施完成或因客观情况变化确需调整的项目,业务主管部门及时通报县财政部门,对项目库项目进行调整或终止。

第十一条 编制年度预算时,预算单位严格按照有关法律法规要求,本着科学规范、突出重点、注重绩效、厉行节约的原则,从项目储备库中挑选项目,编报专项资金预算,包括政策依据、资金规模、使用范围、绩效目标、执行期限等。专项资金预算必须符合公共财政投入方向,重点满足政府提供公共产品和公共服务的需求,优先安排重点项目、重点企业、重大决策、急需项目。

业务主管部门保证预算编报材料的完整性、真实性和合法性,不得以虚报、冒领、伪造等手段骗取专项资金。

第十二条 县财政部门组织专家对业务主管部门编报的专项资金预算设立的必要性、可行性、资金规模和绩效目标进行评审论证,必要时通过组织听证等方式听取公众意见。

第十三条 县财政部门与业务主管部门充分沟通,深入分析研判项目实施进度计划,对当年能够完成的项目,原则上一次性安排专项资金;对需跨年度实施的项目,按照实施期限分年度安排专项资金。

第十四条 县财政部门按照评审结果,结合当年财力情况,汇总编入县本级年度预算草案,提交县政府常务会议集体研究确定后,报县人民代表大会批准。

第十五条 评审未通过的项目,预算不予安排也不得增设与现有专项资金使用方向或用途一致的专项资金。

第十六条  专项资金实施分类管理制度。预算经批准执行后,业务主管部门可以会同县财政部门制订具体管理制度。管理制度应包括专项资金的用途、绩效目标、使用范围、管理职责、执行期限、分配办法、支出管理、审批程序和责任追究等内容。

第四章 专项资金预算执行

第十七条   专项资金预算一经确定,应严格执行,不得随意调整。

第十八条   专项资金使用审批程序和权限

一)对已直接分配到预算单位、具体项目,或已明确规定了标准、分配因素及办法、比例和额度的专项资金、县级配套资金。业务主管部门根据工作需要,提出指标申请,县财政部门审核后下达指标。不需纳入财政专户管理的专项资金,业务主管部门自行审核、审批使用资金需纳入县级财政专户管理的专项资金,业务主管部门根据上级业务部门和财政部门要求,收集、整理、审核相关资料,向县财政部门提交资金申报申请,经县财政部门审核、签署书面意见,报县政府分管领导批准后拨付。

(二)需二次分配的上级专项资金业务主管部门根据上级部门要求拟定资金使用分配方案,向县政府提交书面申请报告,县财政部门审核、签署书面意见,报县长或常务副县长审批后,按程序审核拨付。上级专项资金在实际执行中变更项目等情况确需调整资金使用分配方案的应重新办理资金分配审批程序。

(三)集中安排的、未明确到部门、单位或项目的本级专项资金。相关部门根据文件规定和合同协议约定,向县政府提交书面申请报告,经县财政部门审核、提出安排资金建议,报县长或常务副县长审批。

第十九条  专项资金支出涉及基本建设投资或者政府采购的,应按基本建设、招标采购、投资评审等程序办理。

第二十条 获得专项资金的企业其税收征管关系原则上应在本县辖区内。

第二十一条 业务主管部门申报上级专项资金,按程序报县财政部门备案县政府分管领导批准。申报上级专项资金需县财政部门安排配套资金的,经财政部门签署意见并报县长或常务副县长批准后申报。未按程序申报而要求县级配套的,不予安排配套资金。

第二十二条 专项资金应专款专用专账核算,任何单位和个人不得滞留、截留、挪用,不得用于专项资金规定使用范围外的支出

第二十三条  专项资金按规定形成国有资产,主管部门及时办理决算验收,进行产权、财产物资移交,办理登记入账手续,并按规定纳入单位国有资产管理。

第五章 专项资金预算调整

第二十四条 在预算执行期内,针对确需实施的项目而年初预算未安排或未足额安排相关专项资金的,可申请专项资金预算调整。

第二十五条 专项资金预算调整程序:

(一)部门申报业务主管部门向县政府提交行政公文,申请追加专项资金,并附相关依据。

(二)财政审核根据相关规定及我县财力情况,提出审核意见。认为符合预备费使用范围规定的,建议动用预备费;不符合预备费使用范围规定且必须安排的,建议调整预算。

(三)政府审批对县财政部门建议动用预备费的项目,由县长或常务副县长审批动用预备费。额度在50万元以上(含50万元)的,经县长办公会议议定后由县长或常务副县长签批。涉及三重一大事项的大额资金安排按程序提交县政府常务会议集体研究决定。 对县财政部门审核认为必须采取调整预算方式予以安排的,履行前款审批程序后,列入预算调整草案,提交县政府常务会议研究确定。

(四)人大审查县财政部门将经县政府同意后预算调整草案报送至县人大有关工作机构征求意见,县政府提请县人大常委会审议批准。

第二十六条 在预算执行中,非因特殊情况,上半年不得提出追加专项资金的申请。

第二十七条  业务主管部门、县财政部门在专项资金预算执行期内,有下列情形之一的,可按程序向县政府申请停止或调整该专项资金预算执行:

(一)客观情况发生变化,使专项资金设立目的失去意义或者需要完成的特定项目任务已不存在的;

(二)专项资金的绩效连续两年达不到主要预期目标的;

(三)对同一类使用方向和用途的专项资金,有必要归并整合、统筹安排的;

(四)专项资金的管理、使用存在违法违纪问题,情节严重或经整改无效的;

(五)其他需要调整、暂停或撤销的情况。

第六章 结转结余资金管理

第二十八条 上级专项资金,有下列情形之一的,由县财政部门收回统筹使用:

(一)未做具体规定且连续结转两年及以上的资金;

(二)不需按原用途使用的未满两年的结余资金;

(三)连续两年未用完的结转资金。

第二十九条 年终未动用的本级专项资金和项目已完成结余专项资金,原则上统一由县财政部门收回。特殊情况经县政府批准结转下年使用。

业务主管部门应配合县财政部门及时做好专项资金清理收回和其他后续工作。

第三十条 当年预算结转结余资金情况应作为编制以后年度部门预算的重要参考依据。对执行进度偏慢、结转结余较大、绩效评价差的部门,视情况压缩其下年度预算总额。

第七章 信息公开

第三十一条 完善专项资金信息公开机制业务主管部门和县财政部门按照政府信息公开有关规定和谁主管、谁负责、谁公开的原则,健全完善专项资金信息公开机制,自觉接受社会监督。

第三十二条 业务主管部门负责公开除涉密内容外的专项资金管理办法和分配结果,并按规定逐步扩大公开范围,细化公开内容,最终实现专项资金申报评审、分配使用、绩效评价等全过程公开。县财政部门应对业务主管部门专项资金信息公开进行督促指导,并将信息公开情况作为专项资金预算安排和绩效评价的重要依据。

 

第八章  监督、绩效评价和应用

第三十三条  县财政部门、审计部门和业务主管部门按照各自职责,依法对专项资金管理使用情况进行监督和检查,并可依法延伸至相关部门、项目单位和个人。

各部门、项目单位和个人应自觉接受县财政部门、审计部门和其他有关部门的监督,拒绝接受监督的,按规定提请县政府停止专项资金安排。

第三十四条  专项资金实行绩效管理制度。项目完成后,业务主管部门应对重点项目的资金使用管理情况、目标实现程度、资金使用效益等进行绩效自评;县财政部门在业务主管部门绩效自评的基础上开展绩效评价,并向县政府报告绩效评价结果。

第三十五条  建立健全专项资金绩效目标管理机制和绩效评价体系,加强对专项资金使用、项目验收和绩效管理的监督检查。

第三十六条  加强对绩效评价结果的应用,将绩效评价结果作为今后专项资金预算安排的重要依据,并根据项目绩效情况提请县政府对该专项资金予以调整暂停或撤销。

第三十七条  建立健全专项资金项目责任追究机制依据相关法律、法规对违反规定的行为予以查处。涉嫌构成犯罪的移交司法机关追究刑事责任。

 

  

第三十八条 本级依法征收的各类政府性基金、专项收入安排的支出,以及上级专项资金和县本级配套资金,法律、法规和上级有明确规定的,从其规定。上级财政部门未制定相关管理文件的上级专项资金遵照本办法执行。本级财政安排的其他专项资金除另行制定管理办法外,原则上遵照本办法执行。

第三十九条 本办法自公布之日起施行原有相关规定与本办法不一致的按本办法规定执行

第四十条 本办法由县财政局负责解释。

附件:1. 怀远县财政专项资金报账申请表

2. 专项资金报账后附资料项目清单(勾选)

3. 怀远县财政局     科专项资金审批表

附件1

怀远县财政专项资金报账申请表

单位:(单位公章)

项目名称:

项目地点:

项目建设内容:

项目投资情况

项目总投资          元

财政资金构成情况

财政资金总额        元

1、财政             元

1、中央财政         元

2、单位自筹         元

2、省财政           元

3、其他             元

3、市财政           元

4、县财政           元

5、乡镇财政         元

费用支出详细情况

承诺:本次报账所附资料真实、完整,否则本人自愿承担相应的一切后果。
                                              承诺人:

本次报账金额合计(大写):

¥:       

本次建议拨付金额(大写):

¥:       

资金流向单位(全称)

科室意见

局分管领导意见

局主要领导意见

附件2

专项资金报账后附资料项目清单(勾选)

报账

次数

项目名称:包括但不限于所列项目

(未勾选项目为上次报账已提供且本次报账无需提供资料)

第一次

报账       

中标通知书    

施工合同         

发票           

开工令        

工程进度款审批表 □

竣工验收报告   

审计结算书    

无质量问题证明   

主管部门审批表

其他资料:

期间

报账           

中标通知书    

施工合同         

发票           

开工令        

工程进度款审批表 □

竣工验收报告   

审计结算书    

无质量问题证明   

主管部门审批表

其他资料:

竣工验收后报账     

中标通知书    

施工合同         

发票           

开工令        

工程进度款审批表 □

竣工验收报告   

审计结算书    

无质量问题证明   

主管部门审批表

其他资料:

退还质量保证金

报账

中标通知书    

施工合同         

发票           

开工令        

工程进度款审批表 □

竣工验收报告   

审计结算书    

无质量问题证明   

主管部门审批表

其他资料:

附件3

怀远县财政局     科专项资金审批表

                                             单位:元

申请单位

项目名称

资金来源

中央()元  省()元  市()元  县()元  其他()元

项目类别

建设类□  采购类□  补贴类□  专项经费类□  其他类

合同(决算)金额

已拨付金额

 ¥:             元

申请拨款金额

 ¥:             元

本次拨付

 ¥:             元

资金去向

账号:

开户行:

科室意见:

1.项目建设概况,目前进度,拨款依据,建议拨付金额
2.存在的问题,建议主管部门加以规范(若无问题,则不写)

局分管领导意见:

主要领导意见:

县领导意见:

怀远县乡镇资金调度管理办法

第一条 为加强乡镇财政资金调度管理,规范财政资金运行程序,保障财政资金使用安全和高效运行,根据《中华人民共和国预算法》《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》(国发〔201445号)等有关规定,制定本办法。

第二条 本办法适用于县对乡镇财政资金调度管理。

第三条 本办法中资金调度范围包括:人员经费、公用经费和财政专项资金。

第四条 资金调度遵循公正、公平、公开、透明的原则。

第五条 人员经费调度,由县财政局按月汇总、审核调度。人员经费主要指统发工资人员、乡聘教师、不在编、环卫及退养民师人员工资、死亡抚恤金、公积金及养老保险、职业年金单位补助等。

第六条 公用经费调度与收入进度挂钩,按照收入基数(不含非税收入)、运转基数(固定经费(C)、活动基数(D))、形成地方财力(不含非税收入)及收入预期目标任务(不含非税收入)确定调度资金数额。每月10日前,国库科根据乡镇收入入库情况,分情况调度:

(一)未达到收入基数序时进度,只调度月公用经费;

月调度金额=年固定经费/12

(二)在基数内,按实际完成数计算后调度;

月调度金额=累计完成数/收入基数*活动基数+月固定经费-已调度活动基数;

(三)完成收入基数任务,当未完成收入预期目标时,按超基数形成地方财力的40%调度;

月调度金额=月固定经费+(累计完成数-收入基数)形成地方财力部分*40%+活动基数-不含固定经费的累计已调度数;

(四)完成预期收入,且超收入预期目标序时进度10%以内的(包括10%),按超收入预期目标50%调度;

月调度金额=月固定经费+(收入预期目标-收入基数)形成地方财力部分*40%+(完成任务数-预期目标)*50%+活动基数-不含固定经费的累计已调度数;

(五)超收入预期目标10%-20%(包括20%),按超收入预期目标60%调度;

月调度金额=月固定经费+(收入预期目标-收入基数)形成地方财力部分*40%+预期目标*10%*50%+(完成数-预期目标*110%*60%+活动基数-不含固定经费的累计已调度数;

(六)超收入预期目标20%以上,按超收入预期目标70%调度;

月调度金额=月固定经费+(收入预期目标-收入基数)形成地方财力部分*40%+预期目标*10%*50%+预期目标*10%*60%+(完成数-预期目标*120%*70%+活动基数-不含固定经费的累计已调度数。

第七条 税务部门在征收怀远经济开发区城市维护建设税时将入库级次直接归入县本级。

第八条 荆山镇、榴城镇、县经开区、龙亢经开区根据实际需求,按照县乡财政体制改革文件,结合收入实际完成情况适时调度。

第九条 财政专项资金调度根据专项资金管理办法规定,由主管部门提出资金分配方案,县财政部门提出具体审核意见,经政府批准后执行。

第十条 乡镇财政部门应确保资金使用的安全、规范、合理。

第十一条 县财政和审计部门应加强财政资金监管,发现问题及时督促整改。

第十二条 本办法自发文之日起执行。

附件:2019    月乡镇调度资金统计表


附件

2019     月乡镇调度资金统计表

 

单位:万元

序号

乡镇

2016年体制地方留存部分(A)

收入基数(K=A*2)

年收入预期目标(不含非税收入)(B)

年运转基数

完成数(不含非税)(E)

形成地方财力(不含非税)(F)

应调度数(G)

已调度数(H)

本次调度数(I)

备注

小计

固定经费(C)

挂钩基数(D)

1

包集镇

156

312

947

122

36

86

2

龙亢镇

162

324

849

95

36

59

3

河溜镇

156

312

681

90

36

54

4

常坟镇

173

346

1090

104

36

68

5

双桥镇

104

208

538

90

24

66

6

魏庄镇

77

154

291

74

24

50

7

万福镇

91

182

419

95

24

71

8

唐集镇

96

192

445

96

36

60

9

淝河乡

81

162

415

86

36

50

10

褚集镇

84

168

423

79

24

55

11

陈集镇

71

142

394

79

24

55

12

古城镇

98

196

455

81

36

45

13

徐圩乡

82

164

449

88

24

64

14

淝南镇

123

246

520

76

24

52

15

兰桥乡

105

210

489

70

24

46

16

白莲坡镇

110

220

583

104

36

68

合计

1769

3538

8988

1429

480

949

注:A不含非税


怀远县县级财政性资金存放管理

实施办法(试行) 

第一章  总则

第一条  为建立健全科学规范、公正透明的财政性资金存放管理机制,防范资金存放安全风险和廉政风险,发挥财政资金的杠杆作用和引导作用,提高资金存放综合效益,根据《中华人民共和国预算法》《财政部关于进一步加强财政部门和预算单位资金存放管理的指导意见》(财库〔201776号)、《安徽省财政厅进一步加强财政部门和预算单位资金存放管理的实施意见》(财库〔2017514号)及其他财政资金存放管理的有关规定,制定本办法。  

第二条  本办法所称财政性资金,是指财政部门为履行公共财政管理职能,按照规定可以开设财政专户进行存储的特定专用资金,主要包括非税收入资金、社会保险基金、财政代管资金、事业收入资金、偿债准备金和专项支出资金等。

参与财政性资金存放的银行,是指在中华人民共和国境内依法设立的政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、邮政储蓄银行、城市商业银行、农村商业银行及村镇银行。

除国家有关政策已明确资金存放银行外,应选择同城银行经办机构作为县级财政性资金存放银行。

第三条  财政性资金存放管理应遵循以下原则:

(一)依法合规。在符合法律法规和政策规定的前提下,严格按照廉政建设要求,开展财政性资金存放工作;

(二)公正透明。财政性资金存放应公开、公平、公正,程序透明,结果透明,兼顾效率;相关人员不得以任何形式违规干预、插手资金存放;

(三)安全优先。财政性资金存放以确保资金安全为前提,防止出现资金安全风险事件;

(四)科学评估。综合考虑资金安全性、流动性、支持经济发展、收益性等因素,科学设置资金存放银行评选指标;

(五)权责统一。财政部门应当履行财政性资金存放管理的主体责任,组织好县级财政性资金存放管理工作,保证资金存放平稳有序。

第四条  除国家政策已明确存放银行和涉密等有特殊存放管理要求的资金外,新开立财政专户或变更财政专户开户银行应当按照规定采取竞争性方式或集体决策方式选择确定。

第五条  财政性资金一般在财政专户开户银行办理定期存款、协定存款、通知存款,不得采取购买理财产品的方式存放财政性资金;除粮食风险基金等国务院批准保留的专项支出类财政专户资金和待缴国库非税收入资金、外国政府和国际金融组织贷款和赠款资金外财政专户资金可转出开户银行进行定期存款。财政性资金转出开户银行进行定期存款的,应采取竞争性方式。

第六条  竞争性方式是指在确保资金安全和资金支付需要前提下,通过竞争性选择公告等方式公开邀请银行报名参与竞争,择优选择资金存放银行。

第七条  除社会保险基金等按照国家规定开展保值增值管理的资金外,财政性资金定期存款期限一般控制在1年以内(含1年)。

 

第二章  竞争性存放操作

第八条  参与县级财政性资金定期存款竞争性存放操作的银行应符合下列条件:

(一)依法开展经营活动,近3年内在经营活动中无重大违法违规记录,且原则上要求在上年度人民银行对商业银行综合评价达到B

(二)财务稳健,资本充足率、不良贷款率、拨备覆盖率、流动性覆盖率、流动性比例等指标达到监管标准;

(三)内部管理机制健全,具有较强的风险控制能力,近3年内未发生金融风险及重大违约事件。

第九条  财政部门学预测资金流量,在确保满足财政性资金正常支付需要的基础上,制定财政专户存款竞争性存放年度计划报财政部门党组集体决策批准后实施。

第十条  财政部门通过设立专项资金统分账户(以下简称统分账户),对纳入考核范围的财政性资金进行归集、调度、支付和核算,实现资金的统一管理和规范运作。

统分账户的主要功能为:

(一)统一归集纳入财政专户管理的财政性资金。集中中央、省、市以及县本级财政预算安排并核拨到专户管理的专项资金。

(二)统一调度各类财政性资金。按照考核确定的存款分配比例,采取多划少补的方式对其实际资金存量进行调整,以定期存单或协定存款等形式存入各银行。当收支总户的现金存量不足以满足资金支付需求时,按照考核确定的存款分配比例,从各银行调回存款,利息执行协定存款利率

(三)统一支付财政专项资金。从收支总户统一支付财政专项资金。

(四)统一核算财政专项资金。对纳入统分账户的各类财政资金,按资金性质、科目和预算单位等进行分账核算,确保专款专用。

根据国家政策规定必须保留的财政专户、经批准保留和开设的县直行政事业单位实有资金账户以及非税收入汇缴户的资金存量统一纳入总量考核,但不进行实际调配。

第十一条  财政部门或受其委托的中介机构应确保竞争性存放参与银行充足的响应准备时间,至少提前10个工作日公开发布资金存放银行竞争性选择公告,邀请县域内符合条件的银行参与竞争。

财政部门或受其委托的中介机构可以对已发出的竞争性选择公告进行必要的澄清或者修改。

第十二条  财政专户资金竞争性存放采用综合评分法进行评分,按照公平、公正原则科学合理设置具体指标及分值,包括各银行经济贡献度、争先进位、综合服务等方面。监管评级作为银行准入条件,不纳入综合评分指标。

(一)经济贡献度指标。主要反映各银行对我县经济的贡献水平。其中:税收贡献指标是指银行在我县缴纳税收情况,贷款规模指标是指银行一定期末的贷款存量及增量规模,包括银行对工业企业贷款,以及其他各项反映银行对我县经济发展、重点事业等支持情况的指标。

(二)争先进位指标。主要反映各银行对促进我县发展的支持力度。其中:重点考核银行支持企业发债、落实政银担责任履行及是否存在对企业抽贷等情况。

(三)综合服务指标。主要反映各银行的自身管理水平和对外服务能力。其中:经营状况指标着重反映银行的不良贷款率贷占存比例、内部控制水平等方面情况;财政业务代理指标着重关注银行财政专户管理及使用、国库集中支付业务代理、国库经收业务代理、管理协调等服务的能力和水平,以及信息系统建设、提供服务履约、业务拓展等方面情况

上述指标体系中,经济贡献度指标的分值权重不得低于综合评分的50%争先进位指标的分值权重不得高于综合评分的30%经营状况指标及经济贡献度指标数据由财政部门向人民银行、税务、银监等相关部门获取。

第十三条  开展竞争性存放操作前,财政部门或受其委托的中介机构应按规定建立由财政部门内部成员和外部专家共同组成的5人及以上单数人员组成的评选委员会。评选委员会成员应严格执行利益回避的相关规定,成员名单在竞争性选择结果确定之前应当保密。

第十四条 评选委员会对各银行进行考核评分时,首先按照指标权重,计算该银行的各指标得分;然后将该银行的分项指标得分加总,计算出该银行的总得分;根据单个银行的总得分在各银行得分总和中所占的比重,作为财政性资金存款在该银行的分配比例,拟定该银行获得的财政性资金存款分配数额。

第十五条 确定资金存放银行及存款数额。确定的结果应采取适当方式对外公告。

 

第三章  集体决策操作

第十六条 按照国务院规定,报经财政部核准新开设的财政专户以及存量财政专户变更开户银行,原则上通过竞争性方式确定开户银行。

有以下情形之一的,可采取集体决策方式确定开户银行:(1)具备参与竞争性确定资格的银行少于3家,或竞争性确定公告发布后,报名响应的银行少于3家;(2)采取竞争性方式成本相对较高1000万元以下(含1000万元)额度的定期存放;(3)发生不可预见紧急情况,采用竞争性方式所需时间不能满足急需;(4)法律法规规章和有关文件另有明确规定的。

第十七条 以集体决策方式确定资金存放银行,对财政部门的主要领导干部、分管资金存放业务的领导干部以及相关业务部门负责人应实行利益回避制度。

第十八条 财政部门在采用集体决策方式时,应采用综合评分法对备选银行进行评分,评分指标和评分标准的具体设置参照第十二条规定。

第十九条 以集体决策方式确定资金存放银行备选银行的评分情况、会议表决情况和会议决议等内容应当在局党会议纪要中反映,并在单位内部显著位置予以公告。

第四章  管理监督和相关责任

第二十条  成立由县财政部门、审计部门、国有资产监督管理部门、县金融事务管理部门人民银行怀远支行等部门组成的怀远县财政性资金存放管理领导小组,对全县财政性资金竞争性存放工作进行监督管理。领导小组下设办公室,具体负责综合评价和考核组织等事宜,办公室设在县财政局。

第二十一条  财政部门新选择财政专户资金存放银行时,由财政部门和资金存放银行签订相关存款协议,载明双方权利义务及应承担的法律责任;同时资金存放银行应出具廉政承诺书(见附件1),承诺不得向相关人员输送任何利益,不得将资金存放与相关人员在该行亲属的业绩、收入挂钩。

第二十二条  资金存放银行出现以下行为或情形之一的,财政部门应视情节轻重,通知该银行划回存放资金、决定暂停以至取消其参与县级财政专户资金存放资格,并及时向上级财政部门和县政府报告。

(一)一年内未按规定及时汇划到期本息违约两次及以上,或涉及金额较大的;

(二)出现资金安全事故、重大违法违规,导致财务恶化或引起信用危机的;

(三)监管评级降低,监管部门认为存在较大运营风险的;

(四)未遵守廉政承诺或者在资金存放中存在其他利益输送行为的;

(五)未按照存款协议履行相应的责任和义务的;

(六)存在弄虚作假等严重不正当竞争行为的;

违反规定,擅自为预算单位开设账户的;

违反银行结算制度,任意压票、退票,截留、挪用结算资金的;

可能危及财政性资金安全的其他情况。

第二十三条  资金存放银行未按规定办理财政专户资金存放业务,造成财政资金管理风险或损失的,承担相应法律责任。

第二十四条  财政部门应加强监督检查,发现有违反本办法规定行为的,及时纠正;发现银行存在利益输送行为的,通报同级银监部门和纪检监察机关;涉嫌违法违纪的,按规定及时移交有关部门查处和问责。

第二十五条  本办法由县财政局负责解释。本办法自公布之日起施行,试行期一年;《怀远县人民政府关于印发怀远县县本级政府性资金存放商业银行管理改革实施方案的通知》(怀政201350)即行废止。 

附件:1. 廉政承诺书(格式)

2. 怀远县县级财政性资金存放商业银行综合评价工

         作方案

3. 评价指标表

4. 代理银行服务质量考评表

附件1

     

怀远县财政局:

根据《财政部关于进一步加强财政部门和预算单位资金存放管理的指导意见》(财库201776、《怀远县县级财政性资金存放管理实施办法(试行)》相关规定,现就本行参加你单位     年第    期财政专户资金竞争性存放作出如下承诺:

1.不向你单位负责财政专户资金存放管理的领导及相关人员进行利益输送; 

2.不将财政专户资金存放与你单位负责财政专户资金存放管理的领导及相关人员在本行的配偶、子女及其配偶和其他直接利益相关人员的业绩、收入、晋升挂钩;

3.严格执行利益回避制度,你单位负责专户资金竞争性存放相关人员的配偶、子女及其配偶和其他直接利益相关人员为本行工作人员的,不参与财政专户资金竞争性存放工作;

4.不发生除上述行为之外的其他任何利益输送行为。

未遵守以上承诺的,本行自愿接受你单位通报和处理,承担相应的一切后果。

         银行(签章)                                    

附件2

怀远县县级财政性资金存放商业银行

综合评价工作方案

为确保政府性资金存放的公开、公平、公正,引导银行加大对我经济发展的支持力度,根据《怀远县县级财政性资金存放管理实施办法(试行)》,制定本方案

一、总体原则

(一)贡献度原则本办法将各银行对促进我县经济社会发展的贡献作用作为重要的评价因素。

(二)客观性原则。本办法采用县财政部门、县金融事务管理部门、人民银行怀远县支行等定性、定量指标为标准。

(三)可操作性原则。指标体系的设计力求简便合理,具有科学性、导向性和可比性。

二、综合评价体系

(一)指标权重的设计和说明。根据具体指标的相对重要程度,对各指标赋予一定的分值。各项指标的分值设置如下:

1. 贡献度指标分值55。该指标下设项分指标:贷款存量、新增贷款新增工业企业贷款额、增加中长期贷、银行在本县缴纳税收额、上浮利率。以上分指标在贡献度指标中的分值分别为:20105分、5分、10分、5

2. 争先进位指标分值30。该指标下设项分指标:支持企业发债、落实政银担责任、对企业抽贷额。以上分指标在争先进位指标中的分值分别为:101010

3. 综合服务指标分值15。该指标下分项分指标:经营状况、财政业务代理。以上分指标在综合服务指标中的分值分别为:312

(二)考核评价方法综合评价采用评分法,首先每项指标及相关分指标确定具体分值;其次按照指标分值,计算该银行的各指标得分;最后将该银行的分项指标得分加总,计算出该银行的总得分。

具体步骤如下:

步骤一:确定指标评分标准,按标准对银行评分。根据银行的实际情况,按照评价内容及计算方法确定各具体指标的分值。

步骤二:计算单个银行的得分。根据预先设置的指标分值,计算各商业银行单指标的得分情况,并加总计算出商业银行的得分。具体计算公式如下:

某商业银行总评分=经济贡献度指标评分+争先进位指标评分+综合服务指标评分

其中:某银行贡献度指标评分=贷款存量评分+新增贷款评分+新增工业企业贷款额评分+增加中长期贷评分+银行在本县缴纳税收评分+上浮利率评分

某银行争先进位指标评分=支持企业发债评分+落实政银担责任评分+企业抽贷评分

某银行综合服务指标评分=经营状况评分+财政业务代理评分

步骤三:计算单个银行得分的比重。将单个银行的得分除以各银行得分总和,得出各银行的占比,从而确定政府性资金存款在该行的分配数额。

对银行的考核评价原则上半年一次。考核确定的存款分配比例,采取多划少补的方式对其实际资金存量进行调整。(具体指标分值见附3、附件4

对当年在怀远新设立的商业银行,县政府按照一事一议的方式确定资金存放额度。

对发生抽贷,贷款存量、当年新增贷款、工业企业新增贷款额等指标本年均下降的,自次年起取消在该商业银行的财政存款业务。

三、评价激励办法的实施

(一)纳入激励范围的财政性资金规模每年纳入激励范围的财政性资金规模由县财政局根据当年财政收支状况综合确定。

(二)考核评价的范围和内容

1. 考核评价范围:自下文之日起在怀远已设立网点满两周年的银行(不含在怀的国家政策性银行)。

2. 统计口径及内容:以评价范围内的银行在怀远的全县数据为统计口径。评价指标体系的统计内容以县地方金融监督管理局、人民银行怀远县支行等部门的统计资料为依据。

(三)实施步骤怀远县财政性资金存放管理领导小组办公室具体负责考核评价事宜。

第一步:收集数据资料。县地方金融监督管理局、人民银行怀远县支行负责提供各商业银行的经营业绩等相关数据。经批准保留和开设实有资金账户的县直行政事业单位协同各开户商业银行负责按月提供在各商业银行的存款余额情况。

第二步:确定评价结果。怀远县财政性资金存放管理领导小组办公室根据收集资料进行计算,确定评价结果。县财政局根据评价结果确定财政性资金存款在各商业银行的存放比例。

第三步:调整资金存放。县财政局根据确定的存款规模和存放比例,对在各商业银行开设的专户存款额进行动态调整。

四、政策调整机制

评价体系中的指标因社会经济发展和管理要求而发生改变,县财政局在报经怀远县财政性资金存放管理领导小组批准后根据实际情况对指标构成、权重和评价方法、程序等进行适时调整。

 

附件3    

    

 

指标名称

评价内容及计算方法

数据采集来源

类别分值

经济贡献度指标(分值55分)

贷款存量(分值20分)

计算单个银行各分项指标占所有被评价银行各分项指标之和的比重

县地方金融监督管理局、人民银行怀远县支行

比重*权重

新增贷款额(分值10分)

比重*权重

当年新增工业企业贷款额(分值5分)

比重*权重

增加中长期贷(分值5分)

比重*权重

银行在本县缴纳税收额(分值10分)

比重*权重

上浮利率(分值5分)

比重*权重

争先进位指标(分值30分)

支持企业发债(分值10分)

2/亿元

县地方金融监督管理局、人民银行怀远县支行

10分封顶

落实政银担责任(分值10分)

1/

10分封顶

对企业抽贷(分值10分)

2/

县经信局、怀投集团

10分封顶

综合服务指标(分值15分)

经营状况(分值3分)具体内容:不良贷款率、贷占存比例、内控制度等

根据考核结果计算

县地方金融监督管理局、人民银行怀远县支行

财政业务代理(分值12分)具体内容:财政专户管理、国库集中支付业务代理、国库经收业务代理、非税业务代理、管理协调水平信息系统建设、服务履约等

根据考核结果计算

县财政局

备注:地方金融机构资金存放金额不高于其注册资本的1.5

附件4

代理银行服务质量考评表

经办银行名称:

考评指标

考评内容

考评结果

财政专户管理及使用
(权重0.2,满分100

账户开立、变更、撤销不及时、规范;未经县财政批准、人行核准为预算单位开户

一票否决

结息不及时、优惠利率执行不到位   50/

对账不及时、大额资金流转没有预警机制  5/

服务履约:代发业务不能按规定要求及时拨付   5/

没有银行账户管理协议  5/

人员变更,预留印鉴变更不及时  10/

国库集中支付业务代理
(权重0.2,满分100

未严格按国库集中支付流程执行  2/

无故拒办国库集中支付业务  2/

未及时规范办理退款退票业务  20/

零余额账户每日余额不为0,且无正当理由 2/

通知单、对账单寄送不及时  5/

未按月及时与财政部门、人行及预算单位对账 5/

未按规定时间进行清算、造成损失  20/

经办人员不掌握相关制度政策,业务操作不熟练,造成正常业务无法办理    10/

服务不热情,态度不积极,遇事不提前沟通,造成业务无法办理   10/

设备配置不到位,系统运行不稳定  5/

未按规定流程操作,造成系统出错  2/

系统无专人管理,未及时升级   5/

业务笔数占比多,考核期内未出现差错一次加10

国库经收业务
(权重0.2,满分100

对缴款书内容审核不认真,无故拒收缴税及缴费凭证   5/

受理缴款书后,未按规定及时划转人行国库的   5/次     

无故压票压单    30/

不得办理预算收入退付  10/

未按规定在待结算财政款项下设置税款户及社保户,挤占挪用待结算财政款项账户余额   5/

拒收征收机关负责征收的预算收入  2/

缴款书各联加盖印鉴日期不一致   5/

收纳预算收入时,除国家另有规定外,向缴款人收取费用的  2/

管理协调水平
(权重0.1,满分100

无畅通的问题投诉受理渠道,被预单位投诉,核实为有效投诉的  10/

信息系统出现问题解决不及时、懒散怠慢  10/

没有建立财政业务窗口   10/

经营状况(权重0.2,满分100

不良贷款率最低者100分,按排名依次递减5

贷占存比例最优者100分,按排名依次递减5

内控制度100分;因内控制度不健全发生银行风险,一次扣10

业务拓展加分               (权重0.1,满分100分)

承办惠民服务站、国债业务等事项 (没有完成0分,完成其中150分,2项及以上100分)

合计

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